Legarda urges VAT review on electricity charges amid rising inflation

Amid rising inflation, Senator Loren Legarda urged the Bureau of Internal Revenue (BIR), Department of Finance (DOF), and Energy Regulatory Commission (ERC) to immediately review the VAT treatment of electricity bill components that may be unfairly increasing consumer costs.

Latest PSA data show overall inflation rising sharply to 7.2 percent in April 2026, from 4.1 percent in March, driven mainly by higher food, transport, and utility costs. For ordinary Filipinos, this means more expensive meals, costlier commutes, and higher electricity bills.

Legarda said some electricity charges are not income of power companies or utilities, but EPIRA-mandated subsidies and statutory charges merely collected and passed on to government agencies or beneficiaries, and therefore should not be subject to VAT.

“Electricity consumers are already contributing to government causes through these subsidies and charges. It is unfair to tax them on amounts that are merely collected and passed on, and do not form part of the utility’s income,” Legarda said.

She noted that there is already precedent: BIR Revenue Memorandum Circular No. 116-2024, which clarified that certain charges, such as the Universal Charge and FiT-All, are not subject to VAT.

Nevertheless, to institutionalize this treatment and ensure uniform application, Legarda filed SBN 1963, which seeks to clarify in law that pass-through, subsidy, and statutory charges that do not form part of utility income should be excluded from the VAT base.

Among the charges that may warrant review under SBN 1963 are GEA-All, which, like Fit-All, supports renewable energy projects; RFSC, which are contributions for capital expenditure requirements by electric cooperatives; systems loss charges, which cover electricity lost in the delivery system and through pilferage; and lifeline and senior citizen subsidies, which help lower the bills of qualified low-income households and senior citizens. These are pass-through, subsidy, or contribution items that do not become income of the utility and therefore should not be subject to VAT.

“Even before the escalation of the Middle East conflict and the current surge in inflation, we already saw that some VAT charges were unfair. We need to correct how VAT is applied, so that consumers are no longer made to pay on amounts that are not VAT-able. Consumers have been shouldering these charges for so long,” Legarda said.

Beyond SBN 1963, Legarda has also filed a broader measure seeking to expand VAT exemptions for basic residential electricity consumption, recognizing that electricity is an essential household need under SBN 1857 or the “Murang Bilihin at Serbisyong Medikal Act.”

Under this proposal, VAT relief on electricity will be applied to residential and basic household consumption, subject to a monthly kilowatt-hour threshold to be set by the ERC, DOE, and DOF.

Both measures were filed before the escalation of the Middle East conflict and the current inflation surge.

“In our current conditions, fair taxation means not taxing basic necessities beyond what ordinary families can bear, and not taxing electricity charges that are merely collected and passed on. These measures seek to make the VAT system in electricity bills fairer and clearer,” Legarda said. (30)

————————————————————————

Legarda nanawagan na suriin ang VAT sa ilang singil sa kuryente sa gitna ng pagtaas ng inflation

Sa gitna ng patuloy na pagtaas ng inflation na dinaranas ng mga pamilyang Pilipino, nanawagan si Senator Loren Legarda sa Bureau of Internal Revenue (BIR), Department of Finance (DOF), at Energy Regulatory Commission (ERC) na agad suriin ang VAT treatment ng ilang mga bayarin na nakapaloob sa mga electricity bill na nagpapataas ng gastos ng konsyumer.

Ayon sa pinakahuling datos ng Philippine Statistics Authority (PSA), umakyat ang inflation sa 7.2% nitong Abril 2026 mula 4.1% noong Marso, dulot ng pagtaas ng presyo ng pagkain, pamasahe, at utilities.

Ipinaliwanag ni Legarda na may mga bahagi ng electricity bill na hindi naman dapat ituring na kita ng power companies o utilities. Kabilang dito ang mga subsidy at statutory charges sa ilalim ng EPIRA na kinokolekta lang mula sa konsyumer at ipinapasa din sa gobyerno o sa ibang benepisyaryo. Dahilan kung bakit hindi ito dapat patawan ng VAT.

“Ang mga konsyumer ng kuryente ay matagal nang tumutulong sa iba’t ibang programa ng gobyerno sa pamamagitan ng mga bayarin na ito. Hindi naman makatarungan na bubuwisan pa sila matapos nilang tumulong. Ang mga halagang ito ay kinokolekta lang at ipinapasa din. Hindi naman ito kita ng utility kaya di na dapat binubuwisan,” ani Legarda.

Ayon kay Legarda may nauna ng precedent ang BIR para dito: ang BIR Revenue Memorandum Circular No. 116-2024, na naglinaw na may ilang charge tulad ng Universal Charge at FiT-All na hindi dapat patawan ng VAT.

Upang mas mapatibay pa ang hindi paniningil ng buwis sa mga bayarin na ito naghain si Legarda ng SBN 1963, na naglalayong isulat na sa batas na ang mga pass-through, subsidy, at statutory charges na hindi naman kita ng utility ay hindi dapat isama sa VAT base.

Kabilang sa mga charge na saklaw ng panukala ang GEA-All, na sumusuporta sa renewable energy; RFSC, na kontribusyon para sa capital expenditures ng electric cooperatives; systems loss charges, na sumasaklaw sa nawawalang kuryente sa transmission at distribution, maging sa mga ninanakaw na kuryente gamit ang “jumper”; at ang lifeline at senior citizen subsidies, na tumutulong pababain ang bayarin ng mahihirap at senior citizens. Ang mga ito ay hindi bayad sa aktwal na konsumo ng kuryente kundi mga ipinapasa lang na singil, kaya hindi dapat patawan ng VAT.

“Bago pa man lumala ang tensyon sa Middle East at ang kasalukuyang pagtaas ng inflation, nakita na natin na may mga VAT charges na hindi patas. Kailangan nating itama kung paano ito ipinapataw, para hindi na nagbabayad ang konsyumer sa mga halagang hindi naman dapat binubuwisan. Matagal na itong pinapasan ng taumbayan,” dagdag pa niya.

Bukod sa SBN 1963, naghain din si Legarda ng mas malawak na panukala ukol sa kuryente na nakapaloob sa SBN 1857 o ang “Murang Bilihin at Serbisyong Medikal Act”. Ang panukala ay naglalayong palawakin ang VAT exemption para sa basic residential electricity consumption, dahil ang kuryente ay isang pangunahing pangangailangan na ng bawat tahanan.

Sa ilalim ng panukalang ito, hindi na sisingilin ng anumang VAT ang mga tahanan na may mababa namang consumption. Ang buwanang limit sa konsumo ay itatakda ng ERC, DOE, at DOF.

Ang dalawang panukalang bataas na ito ay inihain bago pa man ang paglala ng Middle East conflict at ang kasalukuyang pagtaas ng inflation.

“Sa ganitong panahon, hindi dapat binubuwisan ang mga pangunahing pangangailangan na lampas sa kaya ng ordinaryong pamilya, at hindi rin dapat pinapatawan ng buwis ang mga singil sa kuryente na ipinapasa lamang sa gobyerno. Layunin ng mga panukalang ito na gawing mas malinaw at mas patas ang VAT sa electricity bills,” ani Legarda. (30)